Налоговый аудит

По итогам проверки налоговая инспекция вправе начислить пени и наложить штраф до 20% от суммы доначислений, а в случае доказательств умысла — до 40%. Руководителю, собственнику или иному контролирующему лицу может грозить уголовная, субсидиарная и имущественная ответственность. В последние годы эффективность выездных налоговых проверок существенно возросла, превысив 98%. Налоговые органы используют рискориентированный подход и выходят на проверку только в тех случаях, когда видят перспективу доначислений.

Когда проходит налоговый аудит

Мы рекомендуем провести комплексную экспертизу налогового учета, если вы:

• ожидаете налоговую проверку;
• поменяли руководителя или главного бухгалтера;
• сменили вид деятельности;
• хотите управлять налоговой нагрузкой организации и определить возможные к применению льготы;
• опасаетесь негативного эффекта изменений налогового законодательства и в других случаях, когда действующая система налогового учета в компании требует анализа или пересмотра.

Эксперты Налоговой практики «Энерджи Консалтинг» проведут анализ состояния налогового учета и проверят факты неполных или, наоборот, излишних налоговых платежей, а также представят оценку налоговых рисков при существующем подходе к налогообложению в организации.

Что входит в аудит налоговой отчетности

• Контроль работы с первичной документацией — на этом этапе могут быть выявлены неточности, создающие опасность серьезных ошибок в будущем. Мы на выборочной основе и с учетом возможных рисков проверяем, насколько корректно и полно заполнены акты, счета-фактуры и иные документы, на основе которых считают налоги.
• Проверка правильности исчисления и уплаты налогов — тестирование стандартных процедур расчетов, на которые обращают внимание налоговые органы, с учетом специфики сферы деятельности вашей организации.
• Анализ правомерности использования налоговых вычетов и льгот, а также возможностей для их использования (организации зачастую не используют данную опцию или недостаточно подтверждают право на льготу).
• Корректность составления и заполнения налоговых деклараций — как уже поданных, так и готовящихся к сдаче.
• Выявление налоговых рисков и разработка комплекса мер по их предотвращению.

Конкретный перечень процедур мы всегда обсуждаем с клиентом и адаптируем под ваши ожидания.

Этапы налогового аудита

1. Консультация. Оставьте заявку, и специалист «Энерджи Консалтинг» свяжется с вами: уточнит суть задачи, ответит на все вопросы, рассчитает коммерческое предложение. Консультация возможна в офисе компании в Москве или в дистанционном формате.
2. Начало работы. После согласования условий сотрудничества и подписания договора аудиторы попросят предоставить документы для исследования или обеспечить доступ к ним.
3. Анализ отчётности. Специалисты изучат первичную документацию, финансовую и налоговую отчётность, другие материалы, чтобы сделать выводы о состоянии документооборота и наличии налоговых рисков.
4. Проверка исчисленных и уплаченных налогов. Консультанты оценят корректность расчёта налоговых баз и сумм к оплате, чтобы выявить риски доначисления налогов или, наоборот, неиспользованные возможности для снижения налоговой нагрузки, в том числе за счёт применения вычетов и льгот.
5. Анализ налоговых деклараций. Эксперты проверят оформление как поданных, так и готовящихся деклараций, чтобы ошибки в них не привели к претензиям со стороны ФНС.
6. Передача результатов. По итогам проделанной работы специалисты подготовят подробное заключение с выводами и рекомендациями.

Как формируется стоимость услуг по аудиту налоговой отчётности

Цена рассчитывается с учётом объёма проверок, которые предстоит провести налоговым аудиторам. Это зависит от ряда факторов:

• масштабов и специфики бизнеса;
• оборотов организации;
• количества проверяемых документов и операций;
• текущего состояния учёта.

Эксперты «Энерджи Консалтинг» имеют обширный опыт проведения аудита налогового учёта, который позволяет заранее оценить необходимые трудозатраты, выбрать наиболее эффективные методы и оптимизировать процесс.

Что вы получите по результатам налогового аудита

По итогам проверки мы готовим развернутый письменный отчет, который содержит:

• выявленные ошибки с обоснованием позиции и возможные налоговые риски в денежном выражении, возможные суммы штрафных санкций и пени, рекомендации по исправлению ошибок и минимизации рисков;
• возможные налоговые резервы (если таковые обнаружены).

Эксперты «Энерджи Консалтинг» проводят презентацию результатов налогового аудита, обсуждают с клиентом все спорные моменты и отвечают на уточняющие вопросы по исправлению ошибок.