Налоговый аудит

По итогам проверки налоговая инспекция вправе начислить пени и наложить штраф до 20% от суммы доначислений, а в случае доказательств умысла – до 40%. Руководителю, собственнику или иному контролирующему лицу может гро-зить уголовная, субсидиарная и имущественная ответственность. в последние годы эффективность выездных налоговых проверок существенно возросла, превысив 98%. Налоговые органы используют риск-ориентированный подход и выходят на проверку только в тех случаях, когда видят перспективу доначислений.

Когда проходят налоговый аудит

Мы рекомендуем провести комплексную экспертизу налогового учета, если вы:

• Ожидаете налоговую проверку;
• Поменяли руководителя или главного бухгалтера;
• Сменили вид деятельности;
• Хотите управлять налоговой нагрузкой организации и определить возможные к применению льготы;
• Опасаетесь негативного эффекта изменений налогового законодательства и в других случаях, когда действующая система налогового учета в компании требует анализа или пересмотра.

Эксперты Налоговой практики Энерджи Консалтинг проведут анализ состояния налогового учета и проверят факты неполных или, наоборот, излишних налоговых платежей, а также представят оценку налоговых рисков при существующем подходе к налогообложению в организации.

Что входит в налоговый аудит

• Контроль работы с первичной документацией — на этом этапе могут быть выявлены неточности, создающие опасность серьезных ошибок в будущем. Мы на выборочной основе и с учетом возможных рисков проверяем, насколько корректно и полно заполнены акты, счета-фактуры и иные документы, на основе которых считают налоги;
• Проверка правильности исчисления и уплаты налогов — тестирование стандартных процедур расчетов, на которые обращают внимание налоговые органы, с учетом специфики сферы деятельности вашей организации;
• Анализ правомерности использования налоговых вычетов и льгот, а также возможностей для их использования (организации зачастую не используют данную опцию или недостаточно подтверждают право на льготу) ;
• Корректность составления и заполнения налоговых деклараций — как уже поданных, так и готовящихся к сдаче;
• Выявление налоговых рисков и разработка комплекса мер по их предотвращению.

Конкретный перечень процедур мы всегда обсуждаем с клиентом и адаптируем под ваши ожидания.

Что вы получите по результатам налогового аудита

По итогам налогового аудита мы готовим развернутый письменный Отчет, который содержит:

• выявленные ошибки с обоснованием позиции и возможные налоговые риски в денежном выражении, возможные суммы штрафных санкций и пени, рекомендации по исправлению ошибок и минимизации рисков;
• возможные налоговые резервы (если таковые обнаружены).

Эксперты Энерджи Консалтинг проводят презентацию результатов налогового аудита, обсуждают с клиентом все спорные моменты и отвечают на уточняющие вопросы по исправлению ошибок.