Структурирование бизнеса

Создание групп компаний, объединенных общим управлением, бизнес-процессами или ресурсами — распространенное решение при реализации сделок по слиянию и поглощению M&A-сделок, крупных инвестиционных проектах или выделении отдельных направлений бизнеса в самостоятельные единицы.

Сформированная группа компаний позволяет достичь ряда преимуществ:

• унификация стандартов работы структурных подразделений повышает качество сервисов и способствует росту продаж;
• единообразие систем бухгалтерского, кадрового, управленческого учета снижает налоговые и правовые риски, повышает эффективность управления;
• объединение активов и ресурсов обеспечивают доступ к госзаказу и более выгодные условия привлечения кредитов инвестиций.

Структурирование бизнеса — это комплекс организационных процедур, направленных на оптимизацию материальных и финансовых потоков, регулирование внутренних связей между подразделениями компании или группы компаний.

Цели структурирования бизнеса

• Повышение операционной эффективности.
• Оптимизация налоговой нагрузки.
• Доступ к финансовым ресурсам и господдержке.
• Защита активов от внешних угроз.

Виды

1. Операционное структурирование бизнеса

Направлено на повышение экономической эффективности группы за счет синергетического эффекта, что, в частности, включает:

• моделирование и оптимизацию бизнес-процессов;
• управление товарно-сырьевыми потоками;
• построение эффективной системы трансфертного ценообразования в рамках внутригрупповых сделок.

Результат: сокращение материальных затрат и издержек обращения, рост добавленной стоимости и прибыли.

2. Налоговое структурирование бизнеса

Направлено на снижение налоговой нагрузки на группу в целом за счет использования легальных методов налоговой оптимизации:

• использование льгот и преференций (в т.ч. регистрация компании в ТОР, ОЭЗ и др.);
• формирование корректной деловой цели разделения бизнеса на отдельные бизнес-юниты для целей защиты от рисков обвинений в дроблении;
• оптимизация налоговой модели с учетом изменений в законодательстве.

Результат: снижение налоговой нагрузки, прозрачная и управляемая система налогового учета.

3. Финансовое структурирование бизнеса

Направлено на упрощение доступа к внешним займам и инвестициям и организации внутреннего рефинансирования:

• создание отдельных юридических лиц под инвестиционные проекты;
• обеспечение соответствия критериям программ господдержки и льготного финансирования;
• подготовка к участию в льготных инвестиционных программах.

4. Структурирование бизнеса для защиты активов

Направлено на минимизацию рисков рейдерских захватов, блокировки активов или недобросовестных действий контрагентов.

Этапы структуризации бизнеса

1. Определение ключевых целей и задач структурирования.
2. Диагностика текущей структуры и выявление проблемных зон.
3. Разработка оптимальной модели организационной структуры, отвечающей потребностям клиента и минимизирующей риски.
4. Консультационно-методическое сопровождение процесса реорганизации бизнеса.

Результаты структурирования бизнеса с «Энерджи Консалтинг»

• Готовая экономически обоснованная и практически реализуемая модель бизнеса, обеспечивающая достижение поставленной цели (минимизация налогов, повышение управляемости или юридическая защита имущества и пр.)«Энерджи Консалтинг»
• Рекомендации по повышению управляемости и контролируемости бизнеса«Энерджи Консалтинг»
• Конкретные меры по минимизации рисков для бизнеса, включая защиту собственников и руководителей заказчика от привлечения к субсидиарной и уголовной ответственности.

Когда бизнесу нужна структурная оптимизация?

При масштабировании, подготовке к сделкам по слияниям и поглощениям (M&A), выходе на новые рынки или привлечении инвестиций. Рекомендуем проводить диагностику регулярно — это позволит снизить риски и выявить скрытые резервы.

Как структурирование защищает активы?

Операционные риски концентрируются в одной компании, а имущество и интеллектуальная собственность выводятся в отдельные юрлица. Это снижает риски блокировки счетов и привлечения к субсидиарной ответственности.

Чем налоговая оптимизация отличается от ухода от налогов?

Ключевое отличие — законность применяемых инструментов, наличие деловой цели и прозрачность структуры для налогового контроля. Мы используем только предусмотренные законом механизмы, включая специальные налоговые режимы и льготы, а также инструменты трансфертного ценообразования в случаях и порядке, установленных Налоговым кодексом.

Что меняется после реорганизации?

Меняется юридическая архитектура: в ряде случаев создаются новые юрлица, перераспределяются активы, обязательства и бизнес-процессы между ними. В результате вы получаете прозрачную модель, где каждый актив защищен, а операционные и финансовые потоки оптимизированы под новые задачи.