Налоговое планирование

Современные тенденции в сфере налогообложения — деофшоризация, рост налоговой нагрузки и усиление контроля со стороны государственных органов. Налоговые органы заменили стандартное планирование проверок на рискориентированный подход. Все это повышает актуальность управления налоговой нагрузкой с помощью легитимных методов.

Самостоятельные попытки минимизировать налоги часто не учитывают всех возможных последствий, что заканчивается серьезными санкциями за применение непригодных способов снижения налоговых платежей.

Мы используем только законные методы для управления налоговой нагрузкой и исследуем все варианты экономико-налогового стимулирования, которые предоставляет государство для бизнеса (льготы, преференции, специальные налоговые режимы и иные форматы поддержки предпринимательства).

Этапы налогового планирования в организации

1. Идентификация проблемы и решаемых задач.
2. Определение и оценка влияния налоговых рисков.
3. Выбор инструментов управления налоговыми платежами, отвечающих задачам бизнеса.
4. Разработка и внедрение системы управления налоговой нагрузкой.

В процессе налогового прогнозирования и планирования мы учитываем риски:

• Изменений законодательства — риск того, что изменения налогового законодательства приведут к росту налоговой нагрузки.
• Привлечения к ответственности — риск ошибок и нарушений, которые могут привести к штрафам и доначислениям налогов и сборов, к привлечению руководителя и главного бухгалтера к административной и уголовной ответственности.
• Неточных формулировок — риск неоднозначного толкования законодательства о налогах проверяющими и налогоплательщиками, следствием чего могут стать налоговые споры.
• Финансовых потерь — риск переплат по налогам и сборам из-за неиспользования предусмотренных законом льгот и преференций.
• Потери репутации — риск негативного восприятия деловым окружением бизнеса претензий налоговых органов к компании.

Положительный эффект управления налоговой нагрузкой

Мы поможем избежать неэффективного налогообложения на бизнес или оценить налоговые последствия:

• Реализации инвестиционных проектов, когда управление налогами становится частью бизнес-плана.
• Запуска производства новых видов продукции, когда инструменты управления налогообложением реализуются вместе с запуском нового производства.
• Крупной или нетипичной сделки, когда требуется оценка текущих и потенциальных налоговых рисков и необходима комплексная независимая экспертиза (Due Diligence).
• Внутригруппового, в том числе трансграничного перемещения сырья, материалов, полуфабрикатов, готовой продукции и финансовых ресурсов (применительно к законодательству о трансфертном ценообразовании).

По итогам процедур управления налоговой нагрузкой, выполненных нашими экспертами, мы готовим отчет с подробными комментариями по каждому пункту технического задания, например:

• Использование налоговых льгот и других преференций, предусмотренных действующим НК РФ, мерами господдержки, условиями СЭЗ, ТОР, договорами об избежании двойного налогообложения между Россией и другими странами и прочее.
• Разработка корректных (с налоговой точки зрения) трудовых договоров, контрактов с контрагентами, партнерами, кредиторами и инвесторами.
• Результаты анализа структуры бизнеса с точки зрения налогообложения, снижающей риск претензий налоговых органов.
• Оптимизация учетной политики, включая выбор методов учета затрат, формирования резервов, начисления амортизации и проведения переоценки ОС и НМА с целью повышения рентабельности.