Налоговое консультирование

Налоговая среда в России быстро меняется: обновляются ставки и правила администрирования, расширяется круг плательщиков, повышаются требования к качеству учета и первичных документов. Налоговая реформа 2026 года затронула большинство юридических лиц независимо от отрасли и применяемого режима — в том числе через повышение базовой ставки НДС до 22%, частичного снятия льгот по страховым взносам и т.д. В таких условиях налоговые консультанты помогают разобраться в нововведениях, оценить влияние на финансовую модель и выстроить безопасную налоговую позицию.

Эксперты Энерджи Консалтинг консультируют по спорным и практическим вопросам налогообложения, проводят экспертизу системы учета, помогают адаптировать процессы под изменения законодательства и сопровождают значимые события в деятельности компании (реорганизация, крупные сделки, госконтракты, участие в ГОЗ и др.).

Мы закрываем широкий круг задач — от точечной консультации до проектного сопровождения и обучения финансовой службы.

• НДС: применение ставок (включая переходные операции 2025/2026), раздельный учет, вычеты и восстановление НДС, корректировочные документы, длящиеся договоры, НДС у упрощенцев.
• УСН и иные спецрежимы: анализ критериев и лимитов, последствия утраты права, выбор ставок НДС (в т.ч. 22% / 5% / 7% для впервые ставших плательщиками), настройка учета и документооборота.
• Налог на прибыль: признание доходов и расходов, резервы, убытки прошлых лет, внутригрупповые операции, инвестиционные вычеты.
• Имущественные налоги: налог на имущество, земельный и транспортный налоги; льготы, спорные вопросы состава объектов и налоговой базы.
• НДФЛ и страховые взносы: корректность выплат и договоров (в т.ч. ГПХ), риски переквалификации отношений, подготовка к проверкам.
• Налоговые льготы и преференции: проверка права на льготы, документальное подтверждение и контрольные процедуры.
• Налоговая нагрузка и налоговые риски: диагностика, выявление резервов, разработка мероприятий по снижению излишней нагрузки в рамках закона.
• Сделки и существенные события: реорганизация, M&A, крупные сделки, госконтракты и ГОЗ — оценка налоговых последствий и настройка документооборота.
• Проверки и требования ФНС: подготовка позиции и ответов на требования, сопровождение камеральных и выездных проверок, досудебное урегулирование.
• Трансфертное ценообразование и контролируемые сделки: документация, анализ ценообразования, подготовка страновой отчетности (CbC Reporting) при необходимости.

• В компании планируются изменения: реорганизация, крупная сделка, запуск нового направления, изменение цепочек поставок.
• Нужно подготовиться к применению новых правил (например, по НДС и УСН с 2026 года) и перестроить учет, договоры и первичную документацию.
• Получены требования ФНС или есть риск доначислений по итогам камеральной/выездной проверки.
• Есть сомнения в корректности вычетов по НДС, признания расходов по налогу на прибыль, применения льгот.
• Требуется оценить налоговую нагрузку и выявить законные резервы.
• Необходимо обучить финансовую службу и закрепить единые правила учета и контроля внутри компании или группы.

Мы выстраиваем работу прозрачно и с фокусом на практический результат:

1. Постановка задачи

Фиксируем перечень вопросов, сроки и формат результата. При необходимости подписываем NDA.

2. Анализ документов и операций

Изучаем учетные данные, договоры, первичку и текущие налоговые подходы компании.

3. Подготовка позиции и вариантов решения

Формируем альтернативы с оценкой рисков, финансового эффекта и трудоемкости внедрения.

4. Рекомендации и план действий

Готовим пошаговый план: изменения в учете, договорах, первичных документах и контролях.

5. Сопровождение внедрения

Помогаем внедрить решения и подготовить коммуникации с ФНС/контрагентами (по согласованному объему).

6. Обучение и профилактика рисков

Проводим обучение, формируем чек-листы и контрольные процедуры для финансовой службы.

По итогам консультирования вы получаете понятный и применимый на практике результат.

• Письменное заключение (меморандум) с анализом ситуации, вариантами подходов и рекомендацией оптимального решения.
• Оценку налоговых рисков и потенциального финансового эффекта (при наличии исходных данных).
• План внедрения: перечень изменений в учетной политике, договорах, первичных документах и настройках учетной системы.
• Рекомендации по внутреннему налоговому контролю, контрольные соотношения и чек-листы для команды.
• При необходимости — поддержку при взаимодействии с ФНС (подготовка ответов на требования, сопровождение проверок).
• Обучение сотрудников и закрепление единого подхода внутри финансовой службы.

• Высокая квалификация специалистов — практические навыки решения задач в оптимальные сроки.
• Положительный экономический эффект — снижение необоснованных платежей и устранение ошибок, которые могут привести к доначислениям, пеням и штрафам.
• Командный подход — при необходимости подключаем экспертов смежных практик: аудит, бухгалтерский и кадровый учет, оценка, правовой консалтинг.
• Быстрая адаптация к изменениям — помогаем настроить учет и процессы под новые правила 2026 года и последующие обновления.
• Фокус на внедряемость — предлагаем решения, которые можно закрепить в регламентах, договорах и учетной системе.

1. Нужно ли отвечать на требование по НДС, если декларация заполнена правильно?

Да, отвечать нужно. Если компания считает, что декларация по НДС заполнена корректно, в ответ на требование следует направить пояснения и подтвердить свою позицию документами или расшифровками, если это необходимо. Игнорировать требование не стоит: налоговый орган направляет его в рамках камеральной проверки при выявлении ошибок, расхождений или несоответствий.

2. Можно ли направить пояснения по НДС в свободной форме или на бумаге?

По требованиям, связанным с декларацией по НДС, пояснения представляются в электронном виде по утвержденному формату. Бумажный ответ не заменяет электронные пояснения. При необходимости к формализованному ответу можно добавить текстовые пояснения и подтверждающие документы через электронный документооборот.

3. Всегда ли после требования нужно подавать уточненную декларацию?

Нет, не всегда. Если действительно есть ошибка, которая влияет на показатели декларации, обычно подается уточненная. Если декларация заполнена верно, достаточно представить пояснения. ФНС также указывает, что при подаче уточненной декларации дополнительные пояснения обычно не требуются, но инспекция может запросить их отдельно.

4. Сколько времени дается на подготовку пояснений?

Пояснения нужно представить в течение 5 рабочих дней со дня получения требования. При расчете срока не учитываются выходные и нерабочие праздничные дни.

5. Означает ли требование по НДС, что компания попадет на выездную проверку?

Нет, само по себе требование по НДС не означает автоматического назначения выездной налоговой проверки. Это стандартный инструмент камеральной проверки декларации. Однако если расхождения не объяснить или подтвердятся существенные риски, налоговый орган может использовать такую информацию при дальнейшей оценке налогоплательщика.

6. Можно ли запросить продление срока ответа?

Для представления пояснений по требованию в рамках ст. 88 НК РФ продление срока не предусмотрено. Поэтому безопаснее направить ответ в установленный 5-дневный срок. Если инспекция запросила именно документы, а не пояснения, порядок продления сроков может отличаться.

7. В каких случаях стоит провести налоговый аудит?

Налоговый аудит стоит провести, если компания получила требование по НДС, видит расхождения с контрагентами, готовится к проверке, планирует крупную сделку или сомневается в корректности учета. Такая проверка помогает заранее выявить налоговые риски, подготовить позицию для ФНС и снизить вероятность доначислений.